Бизнес-проект проведения работ по завершению строительства здания лечебно-диагностического центра и здания столовой на 350 мест на базе санатория «Озеро Медвежье» Курган-2017



страница16/18
Дата01.08.2018
Размер5,46 Mb.
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   18
Курганская область имеет уникальное положение: география расположения области такова, что она соединена со всеми близлежащими областями автомобильными дорогами, через город Курган проходит Транссиб, а через с. Звериноголовское и город Петухово имеется прямое автомобильное сообщение с Казахстаном.

Проект предполагает наладить прочную логистическую связь с близлежащими регионами путем создания прямого автобусного сообщения с санаторием «Озеро Медвежье» в рамках путевок санаторно-курортного отдыха или реабилитационного центра.


6. ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
Мероприятия по сохранению окружающей среды предусматривают:
I.

    • водоснабжение производства планируется из собственных скважин;

    • в каждом корпусе, медучреждении и столовой созданы системы холодного и горячего водоснабжения, канализация;

    • проект предусматривает современную систему инженерных коммуникаций.

    • территория ежедневно убирается специализированными работниками, очищается от мусора

II.

    • на въезде на территорию санатория предусмотрен КПП для транспортных средств;

    • строительство ведется с использованием экологически чистых материалов, преимущественно блочного типа;

    • нарушение экосистемы не производится благодаря современным нормам строительства



7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Основные этапы проекта представлены в хронологической последовательности в Таблице 22.

Как видно из таблицы 22, строительство и реконструкцию планируется произвести в кратчайшие сроки, причем основные работы будут завершены к середине 2019 года, за исключением строительства бассейна – авг. 2020 года.



Также нужно отметить, что основная деятельность санатория будет вестись параллельно строительству, а по мере строительства дополнительных зданий и сооружений – вводиться новые услуги. Так плановым периодом сдачи медкорпуса и столовой служит май 2019 года, с преобладающей частью строительных работ в 2018 году. При этом основная деятельность санатория прекращена не будет на период строительства.
Таблица 22 – Основные этапы проекта

Название

Длительность

Дата начала

Дата окончания

Завершение строительства лечебно-диагностического центра

~PE_Get( 10,1,1){481}

~PE_Get( 10,1,2){01.01.2018}

~PE_Get( 10,1,3){26.04.2019}

Прокладка инженерных коммуникаций

~PE_Get( 10,3,1){180}

~PE_Get( 10,3,2){01.09.2018}

~PE_Get( 10,3,3){27.02.2019}

Закуп оборудования для здания столовой

~PE_Get( 10,4,1){180}

~PE_Get( 10,4,2){29.10.2018}

~PE_Get( 10,4,3){26.04.2019}

Закуп оборудования для здания ЛДЦ

~PE_Get( 10,6,1){180}

~PE_Get( 10,6,2){29.10.2018}

~PE_Get( 10,6,3){26.04.2019}

Завершение строительства здания столовой на 350 мест

~PE_Get( 10,2,1){484}

~PE_Get( 10,2,2){01.01.2018}

~PE_Get( 10,2,3){29.04.2019}

Производство [Здание столовой]

~PE_Get( 10,100001,1){0}

~PE_Get( 10,100001,2){01.05.2019}

~PE_Get( 10,100001,3){...}

Производство [Лечебно-Диагностический центр]

~PE_Get( 10,100002,1){0}

~PE_Get( 10,100002,2){01.05.2019}

~PE_Get( 10,100002,3){...}

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1. Условия и допущения, принятые для расчета
Расчеты по проекту выполнены с помощью программного обеспечения Project Expert.

Базовый вариант расчета построен на следующих положениях:



    • Расчет выполнен с учетом инфляции, в текущих ценах, сезонность отражена в поставках услуг;

    • Горизонт расчета – 6 лет (5 лет кредитования + 1 год), шаг расчета помесячно до второго периода включительно, далее поквартально, и с 2020 года – по годам;

    • Значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте платежа и пересчитываются по единому курсу доллара – 62 руб./долл.

    • Остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия);

    • Ставка дисконтирования для расчета эффективности – 11%.

    • Оценка эффективности проекта оценивается из выгоды санатория по увеличению коммерческих услуг для организации отдыха, введения программы реабилитации больных с заболеваниями опорно-двигательного аппарата, диверсификации отдыха для проживающих вне рамок путевок санаторно-курортного лечения;

    • При расчете показателей эффективности уплаченные проценты не включаются в оттоки от текущей деятельности;

    • Затраты на содержание объектов списываются в том периоде, в котором они совершены, без привязки к выпуску и реализации продукции;

    • В расчете используется основная система налогообложения для ООО.

Расчеты экономической эффективности проекта выполнены с учетом следующих требований:

1) Рекомендации Минэконоравития, АО «Сбербанк РФ», АО «РСХБ»;

2) Официальное издание "Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов" (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999), вторая редакция, рук. авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО "НПО "Издательство "Экономика", 2000.-421 с.).
8.2. Исходные данные.
8.2.1 Налоговое окружение.

Таблица 23 - Налоговое окружение



Налоговая база

Ставка

Период уплаты

Порядок исчисления

Льготы и вычеты, применимые к проекту

Налог на добавленную стоимость

Выручка от реализации продукции за вычетом затрат, облагаемых НДС. По импортному оборудованию – таможенная стоимость товара в рублях +таможенная пошлина

10% (по готовой продукции, закупаемому поголовью и корму)

18% (по импортному оборудованию, прочему сырью и услугам)



Квартал

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, перечисляется в бюджет сумма НДС, равная разнице между начисленной суммой налога и налоговыми вычетами.

При импорте из стран-членов Таможенного союза - Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

При импорте из прочих стран – не позднее 15 дней со дня предъявления товаров в таможенный орган


Если по итогам налогового периода величина налоговых вычетов окажется больше общей суммы налога, то эта разница подлежит возмещению налогоплательщику.

Налог на доходы физических лиц

Доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ, за вычетом профессиональных налоговых вычетов

13%

год

Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом


Налогоплательщики уменьшают сумму полученных доходов на сумму произведенных расходов (профессиональные налоговые вычеты)

Налог на имущество физических лиц

Инвентарная стоимость объекта налогообложения

Ставки установлены в зависимости от инвентарной стоимости объекта. Для расчета принята ставка 2,2% (как для юридических лиц).

Год

Не позднее 1 ноября года, следующего за расчетным.

Для малообеспеченных граждан предоставляется льгота в размере 50% от суммы начисленного налога на один объект жилого назначения (жилые дома, квартиры, их доли), при условии, что инвентаризационная стоимость указанного объекта свыше 500 тыс. рублей.

Освобождение от налога некоторых категорий граждан.




Транспортный налог

Для транспортных средств, имеющих двигатели – мощность двигателя ТС в лошадиных силах

Ставки установлены в зависимости от вида транспортного средства

Квартал

1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом





Платежи в фонды

Фонд оплаты труда

Базовая налоговая ставка – 30%


Месяц

Налоговая база рассчитывается по каждому сотруднику нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца и подлежит уплате до 15 числа месяца, следующего за расчетным.




Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Фонд оплаты труда

В зависимости от класса профессионального риска на предприятии. Проект может претендовать на страховой тариф в размере 1,2% (11 класс профессионального риска)

месяц

В срок, установленный для получения (перечисления) в банках (иных кредитных организациях) средств на выплату заработной платы за истекший месяц


По итогам года компания может получить скидку или надбавку, которая устанавливается страховщиком с учетом состояния охраны труда и не может превышать 40% страхового тарифа.

Водный налог

Объем воды, забранной из водного объекта

456 руб. за 1 тыс. куб. м., при превышении лимита – в пятикратном размере

Квартал

Налог подлежит уплате в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.





Плата за загрязнение окружающей природной среды, размещения отходов, другие виды вредного воздействия

Объем вредного воздействия за выброс или сброс 1 тонны загрязняющих веществ, размещение 1 тонны или 1 куб. м. отходов

Базовые нормативы платы устанавливаются по каждому ингредиенту загрязняющего вещества

Квартал

Плата перечисляется ежеквартально: плановые платежи не позднее 20 числа последнего месяца квартала, фактические платежи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Объем вредного воздействия за выброс или сброс 1 тонны загрязняющих веществ, размещение 1 тонны или 1 куб. м. отходов.


8.2.2. Номенклатура и цены на услуги.
Таблица 24 – Стоимость услуг

.


Строка

2кв. 2019г.

3кв. 2019г.

4кв. 2019г.

1кв. 2020г.

2кв. 2020г.

3кв. 2020г.

4кв. 2020г.

Оказание услуг лечебно-диагностическим центром

200

203

206

209

212

215

218

Столовая

167

169

172

174

177

179

182

Строка

2021 год

2022 год

2023 год





































Оказание услуг лечебно-диагностическим центром

226

240

254













Столовая

189

200

212












Сезонные колебания цен не учитываются. Расчет поправки на сезонность отражен в объемах оказываемых услуг.

Изменение цен на услуги во времени вызвано инфляционной составляющей. Стоимость услуг до 2 квартала 2019 года сформирована в размере текущей стоимости оказания сопоставимых услуг (не отражена в доходной части проекта). Цены для ЛДЦ указаны в среднем за 1 процедуру для 1 человека, соответственно для столовой – стоимость 1 комплексного обеда.

8.2.3. План оказания услуг.

Таблица 25 - Объем оказания услуг.



Строка

2кв. 2019г.

3кв. 2019г.

4кв. 2019г.

1кв. 2020г.

2кв. 2020г.

3кв. 2020г.

4кв. 2020г.

Оказание услуг лечебно-диагностическим центром

110 000

165 000

135 000

135 000

165 000

165 000

135 000

Столовая

26 000

42 000

29 200

25 800

37 000

42 000

29 200

Строка

2021 год

2022 год

2023 год





































Оказание услуг лечебно-диагностическим центром

590 000

740 000

740 000













Столовая

134 000

340 000

340 000













8.2.4. Переменные затраты на производство продукции.
Таблица 26 – Общие издержки, руб.

Название

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Административные расходы




403 077

427 262

452 898

480 072

508 876

Коммунальное обеспечение




470 257

498 472

528 381

560 084

593 689

Содержание инфраструктуры




1 343 592

1 424 207

1 509 660

1 600 239

1 696 253

Транспортные расходы

43 133

268 718

284 841

301 932

320 048

339 251

Рекламма

720 000

720 000

720 000

720 000






Таблица 27 - Прочие затраты



Показатель

Значение

Единица измерения

Прочие общехозяйственные расходы

3%

От общих затрат


8.2.5. Численность персонала и заработная плата (без страховых взносов).
Обслуживающий персонал составляет 60 человек. Персонал уже обучен, поэтому затраты на его обучение не отражаются. Персонал набирается из числа сотрудников АО Курорты Зауралья.

Таблица 28 – Численность персонала и ФОТ



Должность

Кол-во

Зарплата

Платежи







(руб.)




Управление










Административный персонал

3

25 000,00

Ежемесячно, с 1 по 72 мес.

Производство










Основные рабчие

20

12 000,00

Ежемесячно, с 17 по 72 мес.


8.2.6. Себестоимость продукции
Таблица 29 - Себестоимость продукции по периодам проекта




2019

2020

2021

2022

2023

Оказание услуг лечебно-диагностическим центром

34 731 866

53 407 199

55 679 609

74 011 057

78 451 721

Столовая

9 878 899

14 328 183

15 187 873

40 806 097

43 254 462



8.2.7. Капитальные затраты и амортизация
Таблица 30 - Инвестиционные затраты на проект, руб.

Показатель

Стоимость с НДС, тыс. руб.

Стоимость без НДС, тыс. руб.

НДС, тыс. руб.

Общестроительные работы (завершение строительства лечебно-диагностического центра)

41820720

35441288

6379432

Общестроительные работы (завершение строительства здания столовой)

49577747

42015040

7562707

Оборудование и Транспорт

12182008

10323736

1858272

Прокладка инженерных коммуникаций

3125883

2649053

476830

Монтажные работы

за счет текущей выручки

-

-

Оборотный капитал

за счет текущей выручки

-

-

Итого инвестиционные затраты

106706358

90429117

16277241

Таблица 31 - Амортизация по группам активов, руб.




8.2.8 Нормы оборота текущих активов и пассивов.
Нормы оборота текущих активов и пассивов (указываются исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность):

Готовая продукция (услуг в год) - остатки не формируются, оказание по факту.

Материалы и комплектующие - запасы - 1 месяц, остальные ресурсы -1 месяц.

Расчеты с поставщиками - по факту отгрузки.

Заработная плата, налоги, накладные расходы, выплаты по кредитам, непредвиденные расходы - по факту возникновения.

8.3. Расчет выручки.

Таблица 32 - Объем продаж по периодам проекта



Наименование показателя

2019

2020

2021

2022

2023

Оказание услуг лечебно-диагностическим центром

83 356 479

128 177 278

133 631 063

177 626 538

188 284 130

Столовая

16 464 832

23 880 304

25 313 122

68 010 161

72 090 771

Итого

99 821 311

152 057 582

158 944 185

245 636 699

260 374 901

8.4. Потребность в оборотных средствах.

Необходимы средства на пополнение оборотных активов нового проекта на период выплаты по основному долгу, т.е. на 2019-2021 года в размере 10,25 млн. руб. Данное финансирование также возможно за счет реализации непрофильных активов АО.



8.5. Инвестиционные издержки, источники, формы и условия финансирования.
Таблица 33 - Инвестиционные издержки, тыс. руб.

Строка

2018 год

2019 год

~PE_Get( 1,1,-1){Завершение строительства лечебно-диагностического}

~PE_Get( 1,0,0){31 211 751}

~PE_Get( 1,0,1){10 608 970}

~PE_Get( 1,2,-1){Завершение строительства здания столовой на 350 м}

~PE_Get( 1,4,0){36 758 020}

~PE_Get( 1,4,1){12 819 728}

~PE_Get( 1,3,-1){Прокладка инженерных коммуникаций}

~PE_Get( 1,1,0){2 082 298}

~PE_Get( 1,1,1){1 043 536}

~PE_Get( 1,4,-1){Закуп оборудования для здания столовой}

~PE_Get( 1,2,0){2 284 798}

~PE_Get( 1,2,1){2 303 946}

~PE_Get( 1,6,-1){Закуп оборудования для здания ЛДЦ}

~PE_Get( 1,3,0){3 780 990}

~PE_Get( 1,3,1){3 812 676}

~PE_Get( 1,-1,-1){ИТОГО}

~PE_Get( 1,5,0){76 117 855}

~PE_Get( 1,5,1){30 588 856}

Таблица 34 - Источники финансирования проекта на инвестиционной фазе, тыс. руб.



Наименование показателя

1кв. 2018г.

2кв. 2018г.

3кв. 2018г.

4кв. 2018г.

1кв. 2019г.

2кв. 2019г.

3кв. 2019г.

4кв. 2019г.

Инвестиционные поступления

16 838 648

17 565 363

18 335 044

25 759 164

26 079 375

6 010 789







Выплаты основного долга

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты процентов

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование показателя

1кв. 2020г.

2кв. 2020г.

3кв. 2020г.

4кв. 2020г.

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

Инвестиционные поступления

 

 

 

 

6 704 585 

 

 

 

Выплаты основного долга

43 608 799

16 367 420

17 090 437

2 773 106

37 453 205










Выплаты процентов

1 946 966

1 811 678

1 604 073

1 450 098

3 941 345












Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   18


База данных защищена авторским правом ©stomatologo.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница